💸 IRP 중도인출 세금 계산 방법 — 실수령액 역산으로 얼마 깨야 할지 알기

## 🏠 전세 보증금이 2,000만 원 모자랐던 날

작년 초, 전세 만기가 닥쳤다. 집주인이 보증금을 올리겠다고 했고, 주변 시세를 뒤져보니 2,000만 원이 더 필요했다. 비상금은 이미 바닥났다. 눈이 간 곳이 IRP 계좌였다. 몇 년 동안 꾸준히 넣은 돈이 800만 원 가까이 쌓여 있었다.

그런데 막상 인출하려고 앱을 켰더니 멈칫했다. '얼마를 빼야 2,000만 원이 손에 쥐어질까?' 세금이 붙는다는 건 알았는데, 정확한 계산을 몰랐다. 이 글은 그때 내가 찾고 싶었던, 실수령액을 거꾸로 계산하는 실전 가이드다. 단, 시작하기 전에 반드시 확인해야 할 것이 있다. IRP에서 돈을 빼는 방법이 두 가지인데, 이걸 혼동하면 첫 단추부터 막힌다.

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## 📋 '중도인출'과 '중도해지', 나는 해당되는가

IRP는 원칙적으로 **부분 인출이 안 된다.** 은행 계좌처럼 필요한 만큼만 꺼내는 게 기본값이 아니다. 필요한 금액만 뺄 수 있는 '중도인출'은 아래 법정 예외 사유를 충족할 때만 허용된다.

- **무주택자가 본인 명의로 주택을 구입**하는 경우
- **무주택자가 주거를 목적으로 전세금·보증금을 부담**하는 경우
- 가입자·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 의료비를 부담하는 경우
- 가입자가 파산선고 또는 개인회생절차 개시 결정을 받은 경우
- 천재지변

내 상황은 무주택자 신분으로 전세 보증금 증액이었으니 두 번째 항목에 해당했다. 덕분에 필요한 금액만 빼는 중도인출이 가능했다. 반면 **유주택자가 전세 보증금을 올려줘야 하는 상황**이라면 이 목록에 해당하지 않는다. 그 경우엔 계좌 전체를 해지하는 '중도해지'만 선택지다.

중도인출과 중도해지는 세금 계산 방식이 동일하지만, 인출 가능 범위와 계좌 유지 여부가 다르다. 역산 공식보다 이 구분이 먼저다.

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## 💸 내 세금은 몇 %인가 — 16.5%의 정체

[IRP 중도인출 세금 계산 방법](https://warguss.blogspot.com/search?q=IRP+중도인출+세금+계산+방법) 시에는 세액공제를 받은 납입액과 그 운용수익에 **기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)**가 부과된다. 세액공제를 받지 않고 납입한 금액은 이미 세후 자금이라 과세 대상이 아니다.

이 16.5%와 헷갈리기 쉬운 숫자가 있다. 납입할 때 받는 세액공제율이다.

| 구분 | 세액공제율 |
|---|---|
| **총급여 5,500만 원 이하** (종합소득 4,500만 원 이하) | **16.5%** |
| **총급여 5,500만 원 초과** (종합소득 4,500만 원 초과) | **13.2%** |

이 기준에서 흔히 틀리는 부분이 있다. 근로소득자 기준은 **총급여**이고, 사업자·프리랜서는 **종합소득** 기준이다. 이 둘은 다른 숫자다. 종합소득 5,500만 원은 13.2% 구간이다. 인터넷에 '종합소득 5,500만 원 이하 → 16.5%'로 잘못 적힌 글이 많은데, 이 숫자를 그대로 믿으면 역산 공식 자체가 틀어진다.

세액공제율은 돈을 넣을 때 돌려받는 비율이고, 인출 시 부과되는 기타소득세(16.5%)는 별개다. 두 숫자가 우연히 같아 보일 뿐 역할이 다르다.

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## 🔢 실수령액 역산 공식 — 숫자로 확인하는 법

기본 공식은 간단하다.

> **필요 세전 인출액 = 원하는 실수령액 ÷ (1 − 0.165)**

2,000만 원이 손에 들어와야 한다면:

> 2,000만 원 ÷ 0.835 ≈ **2,395만 원 인출 필요**

IRP에서 2,395만 원을 빼면 기타소득세 395만 원이 원천징수되고 나서 2,000만 원이 실수령된다.

단, 이 공식은 인출액 전부가 '세액공제 납입액 + 운용수익'이라는 전제다. 세액공제 없이 납입한 금액이 섞여 있다면 그 부분은 과세 대상이 아니니, 앱의 IRP 상세 내역에서 '세액공제 납입액'과 '비과세 납입액'을 먼저 구분해야 한다.

잔액이 2,200만 원밖에 없다면 전액 인출해도 실수령은 2,200 × 0.835 = 약 1,837만 원이다. 목표액과의 차이를 어디서 메울지 미리 계산해두는 게 맞다.

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## 📈 연금으로 받으면 세율이 완전히 달라진다

중도인출·해지가 무조건 최선은 아니다. 55세 이후 10년 이상 분할해서 연금으로 받으면 세율이 크게 낮아진다.

| 연금 수령 시 연령 | 연금소득세율 (지방소득세 포함) |
|---|---|
| 만 70세 미만 | **5.5%** |
| 만 70세 이상 ~ 80세 미만 | **4.4%** |
| 만 80세 이상 | **3.3%** |

지금 30~40대라면 당장 써야 할 급한 돈이 아닌 이상, 16.5%와 5.5% 사이의 격차는 장기적으로 상당한 차이를 만든다.

예외가 하나 있다. **의료비 목적 중도인출**의 경우, 6개월 이상 요양이 필요하다는 의사 소견서와 지출 증빙을 갖추면 기타소득세(16.5%) 대신 연금소득세(나이에 따라 3.3~5.5%)가 적용된다. 3.3~5.5% 세율은 이 의료비 예외 케이스와 연금 수령 시에만 해당하는 숫자다. 일반 중도인출·해지엔 적용되지 않는다.

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## ⚠️ 인출 전에 한 번 더 따져볼 것 — IRP 담보대출

급전이 필요하다고 바로 인출부터 하면 세금만 날린다. IRP를 담보로 대출받는 방법도 있다. 잔액의 최대 70~80%까지 비교적 낮은 이율로 빌릴 수 있고, 대출금을 갚으면 IRP는 그대로 살아있다. 세액공제 납입액이 계좌에 유지되니 연금 수령 시점까지 굴릴 수 있다.

16.5%를 한 번에 날리는 것과 대출 이자를 감수하면서 계좌를 지키는 것, 어느 쪽이 나은지는 대출 기간과 IRP 잔액 규모를 보고 판단해야 한다. 나는 전세 만기라는 시간 압박이 있어서 중도인출을 택했지만, 담보대출 한도를 먼저 확인하고 나서 결정했다.

IRP는 노후 자금이 목적이다 보니 미리 건드리면 손해가 크다. 하지만 정말 써야 한다면, 세금 구조를 정확히 알고 역산해서 '얼마를 빼야 하는지'를 먼저 계산하는 게 맞다. 공식 하나면 충분하다. 2,000만 원이 필요하면 2,395만 원을 빼야 한다.