💰 퇴직금 중간정산 세금 계산법: 2026년 세율로 실수령액 직접 계산해봤습니다

## 🏠 나도 몰랐던 퇴직금 중간정산, 직접 해보고 나서야 알았습니다

작년 이맘때쯤 전세 보증금이 부족해서 [퇴직금 중간정산 세금 계산법](https://warguss.blogspot.com/search?q=퇴직금+중간정산+세금+계산법)을 신청했습니다. 회사 인사팀에서 서류 목록을 건네주면서 "세금 좀 떼이실 거예요"라고 말했는데, 그 '좀'이 얼마인지는 아무도 알려주지 않았습니다. 퇴직금이 3,600만원이었는데 실제로 받은 금액이 3,510만원쯤이었고, 계산이 맞는지 확인해보려다 결국 5단계를 전부 밟았습니다. 오늘은 그 과정을 그대로 공유합니다. 2026년 기준 세율입니다.

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## 📊 퇴직소득세 계산, 5단계가 전부입니다

퇴직소득세는 근로소득세랑 다른 방식으로 계산됩니다. 핵심은 '환산'입니다. 퇴직금을 1년치 급여로 쪼개서 세율을 적용한 뒤, 다시 근속연수만큼 곱합니다. 오래 일할수록 세율이 낮아지는 구조입니다. 순서는 이렇습니다.

**1단계: 근속연수 공제**

| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 30만원 × 근속연수 |
| 5년 초과 ~ 10년 이하 | 150만원 + 50만원 × (근속연수 - 5) |
| 10년 초과 ~ 20년 이하 | 400만원 + 80만원 × (근속연수 - 10) |
| 20년 초과 | 1,200만원 + 120만원 × (근속연수 - 20) |

8년 근속이면 150만원 + 50만원 × 3 = **300만원 공제**

**2단계: 환산급여 계산**

(퇴직급여 − 근속연수 공제) × 12 ÷ 근속연수

(3,600만원 − 300만원) × 12 ÷ 8 = **4,950만원**

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## 📋 이 표를 모르면 계산이 막힙니다: 환산급여공제

여기서 많은 설명이 끊깁니다. 근속연수 공제표는 친절하게 안내하면서 환산급여공제는 "구간별로 다릅니다" 한 줄로 넘어가는 경우가 많습니다. 직접 검증하려면 이 표가 필수입니다.

**3단계: 환산급여공제**

| 환산급여 구간 | 공제액 |
|---|---|
| 800만원 이하 | 환산급여 전액 |
| 800만원 초과 ~ 7,000만원 이하 | 800만원 + 초과분의 60% |
| 7,000만원 초과 ~ 1억원 이하 | 4,520만원 + 초과분의 55% |
| 1억원 초과 ~ 3억원 이하 | 6,170만원 + 초과분의 45% |
| 3억원 초과 | 15,170만원 + 초과분의 35% |

4,950만원 적용:
800만원 + (4,950만원 − 800만원) × 60% = 800만원 + 2,490만원 = **3,290만원 공제**

**4단계: 과세표준**

4,950만원 − 3,290만원 = **1,660만원**

**5단계: 세액 계산**

1,660만원에 종합소득세율 적용 (연간 기준):
- 1,400만원 × 6% = 84만원
- 260만원 × 15% = 39만원
- 합계 123만원 → 다시 ÷ 12 × 8(근속연수) = **82만원**

지방소득세(10%) 포함 최종 세금 약 **90만원**, 실수령액 **3,510만원**

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## 💡 세금 90만원보다 14배 큰 숫자를 계산하지 않았습니다

계산을 마친 뒤 "생각보다 적네"라고 만족했는데, 나중에 DC형 퇴직연금 구조를 공부하면서 더 큰 문제를 발견했습니다.

DC형(확정기여형) 계좌에 있는 돈은 빼내는 순간 복리 운용이 멈춥니다. 3,600만원을 빼지 않고 8년간 연 4% 수익률로 운용했다면 어떻게 됐을까요.

3,600만원 × (1.04)^8 ≈ **4,927만원**

차액은 **1,327만원**입니다. 세금 90만원의 **약 14.7배**입니다.

퇴직금 중간정산 관련 글 대부분이 "세금 얼마 떼냐"에 집중하는데, 실제 결정을 바꿀 숫자는 이쪽입니다. DC형이라면 중간정산 요청 전에 반드시 이 기회비용을 계산해봐야 합니다. DB형(확정급여형)은 고용주가 최종 퇴직금을 보장하므로 이 논리가 그대로 적용되지 않습니다. 자신의 퇴직연금이 DB인지 DC인지 확인하는 것이 세금 계산보다 먼저입니다.

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## ✅ 결국 '왜 빼야 하는지'가 핵심입니다

주택 구입이나 전세 보증금처럼 법정 사유에 해당하는 경우라도, DC형이라면 세금 계산 전에 기회비용부터 뽑아보세요. 빠져나가는 원금이 아니라 그 원금이 만들어낼 수 있는 수익까지 포기하는 겁니다.

저는 전세 보증금 마련이라는 불가피한 선택이었지만, 세금 90만원 계산에 이틀 쓴 게 아니라 기회비용 1,327만원 계산에 10분을 먼저 썼더라면 최소한 눈 뜨고 결정할 수 있었을 겁니다.

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