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💰 중개형 ISA 손익통산 절세 계산법: ETF·주식 세금 실제로 얼마나 줄까

💸 왜 나는 ETF 세금을 두 번 냈나 작년 11월, 증권사 앱에서 연간 거래내역을 정리하다 뒤통수를 맞은 기분이었다. TIGER 미국S&P500 ETF에서 480만 원 이익이 났는데 세금 62만 원이 나갔고, 같은 시기에 산 KODEX 미국채10년선물 ETF에서는 230만 원 손실이 났다. 그런데 이 둘이 서로 상쇄되지 않았다. 일반 계좌에서는 ETF 분배금과 매매차익에 각각 15.4%를 떼어가면서, 손실 난 종목은 그냥 손실로만 끝난다. 그때부터 중개형 ISA로 거래를 옮기기 시작했다. ISA 안에서는 이익과 손실을 합쳐서 계산하기 때문에 위 상황이라면 (480만 - 230만) × 세율로 끝난다. 그 차이가 실제로 얼마나 되는지 구체적으로 계산해봤다. 🔍 손익통산이 실제로 작동하는 방식 중개형 ISA 손익통산 절세 계산법 은 계좌 안에서 발생한 모든 과세 금융소득을 합산해서 최종 순이익에만 세금을 매기는 방식이다. 대상 항목은 ETF 분배금, ETF 매매차익, 채권 이자·매매차익, 예·적금 이자 등이다. 한 가지 반드시 짚고 넘어가야 할 게 있다. 국내 상장주식 매매차익은 ISA 손익통산 대상에서 제외된다. 국내 주식 매매차익은 ISA 밖에서도 비과세이기 때문에, ISA 안에 담아도 이 항목은 손익통산 계산에 포함되지 않는다. 삼성전자를 ISA 안에서 사서 200만 원 이익이 나도 그 200만 원이 손익통산 풀로 들어가지 않는다. 반대로 국내 주식에서 손실이 나도 ETF 이익과 상계할 수 없다. ISA 안에서 국내 주식 직접 투자가 세금 측면에서 큰 메리트가 없는 이유가 여기에 있다. 비과세 한도는 일반형 기준 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원이다. 순이익이 비과세 한도를 초과하면 초과분에 9.9% 분리과세가 적용된다. 일반 계좌 세율 15.4%보다 낮고, 금융소득종합과세(2,000만 원 초과 시 최고 49.5%)와 완전히 분리된다는 점도 중요하다. 🧮 시나리오별 절세 금액 계산 1️⃣ 시나리오 1: 이익 종목과 ...

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