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💸 ISA 계좌 손익통산 실제 계산: 국내주식 손실+해외ETF 수익, 세금 77만→9.9만 원

7월 03, 2026

## 💸 나는 순이익 300만 원에 세금 77만 원을 냈다 작년에 이런 상황이 있었다. 삼성전자를 들고 버티다가 -200만 원에 손절했고, 같은 시기에 TIGER S&P500은 +500만 원 수익으로 일부 매도했다. 머릿속으로는 '300만 원 벌었다'고 생각했는데, 세금이 그렇지 않았다. 일반 계좌에서 TIGER S&P500 같은 국내 상장 해외 ETF 매매차익에는 **배당소득세 15.4%**가 붙는다. 500만 원에 15.4%면 **77만 원**. 그리고 삼성전자에서 본 -200만 원 손실은 이 세금을 한 푼도 줄여주지 않는다. 국내 상장 주식의 양도손실과 ETF 배당소득은 일반 계좌에서 교차 정산이 안 된다. 둘은 완전히 별개 항목이다. 결국 나는 실질적으로 300만 원을 번 상황에서, 이익 발생 상품 기준으로 77만 원을 냈다. ISA 계좌로 옮기기 전 얘기다. --- ## 📊 ISA에서 같은 상황이면 숫자가 어떻게 바뀌나 ISA 계좌 안에서는 계좌 내 모든 금융상품의 손익을 한 바구니에 담아 계산한다. [ISA 계좌 손익통산 실제 계산 사례](https://warguss.blogspot.com/search?q=ISA+계좌+손익통산+실제+계산+사례)이다. 같은 숫자를 ISA 안에 넣으면: - 국내 주식 손실: **-200만 원** - 국내 상장 해외 ETF 이익: **+500만 원** - 손익통산 후 순이익: **300만 원** - 일반형 ISA 비과세 한도 200만 원 차감 → 과세 대상: **100만 원** - 분리과세 9.9% 적용 → **세금 9.9만 원** 일반 계좌 77만 원 대비 ISA 9.9만 원. 절세액은 **67.1만 원**이다. 여기서 반드시 짚고 넘어갈 게 있다. "해외 ETF"라는 말이 어떤 상품을 가리키느냐에 따라 세율 자체가 달라진다. - **국내 상장 해외 ETF** (TIGER S&P500, ACE 나스닥100 등): 매매차익 → 배당소득세 **1...

💸 주식 280만 원 잃고 세금 58만 원 아낀 이야기 — ISA 손익통산의 진짜 구조

6월 26, 2026

## 📊 계좌 정리하다 발견한 숫자 작년 9월, 3년 전 들어두고 반쯤 잊고 있던 중개형 ISA 만기 문자가 왔다. 수익률 화면을 열었더니 복잡한 숫자들이 펼쳐져 있었다. 국내 주식 직접투자에서 약 280만 원 손실이 잡혀 있었고, TIGER 미국S&P500 ETF에서 380만 원 수익이 나 있었다. 전체로는 플러스였지만 기분은 묘했다. 잘 된 것과 망한 것이 한 계좌 안에 섞여 있었으니까. 만기 정산 명세서를 보다가 눈이 멈췄다. 과세 대상 소득이 380만 원이 아니라 100만 원으로 잡혀 있었다. ETF 수익 380만 원에서 주식 손실 280만 원을 뺀 금액이었다. 일반 계좌였다면 ETF 수익 380만 원 전체에 15.4% 배당소득세가 붙어 58만 원 넘게 나갔을 텐데, ISA 안에서는 손실과 이익이 한 바구니 안에서 합산됐다. 비과세 한도(일반형 기준 200만 원)를 빼고 나니 과세 대상 순이익은 0원에 수렴했다. 세금을 돌려받은 게 아니라 처음부터 안 낸 것이었는데, 체감은 58만 원을 건진 것과 같았다. --- ## ⏰ ISA 손익통산, 타이밍을 착각하면 설계가 무너진다 ISA 관련 글에서 자주 보이는 오해가 있다. "연말에 손실 종목을 팔면 세금 환급된다"는 식의 설명인데, 이건 국내 주식 양도소득세의 손익통산 개념과 ISA를 뒤섞은 것이다. [ISA 계좌 손익통산 절세 전략](https://warguss.blogspot.com/search?q=ISA+계좌+손익통산+절세+전략)의 핵심은 타이밍이다. ISA는 매년 정산하지 않는다. 계좌 만기 시점—최소 3년이 지난 뒤—에 한 번에 통산한다. 2022년에 손실이 나고 2024년에 수익이 나도 두 시점의 손익이 만기 때 한꺼번에 합산된다. 중간에 손실이 컸던 해가 있어도 만기 전에 해지하면 그 손실은 아무 역할도 못 한다. 중도 해지 시 감면받은 세금이 추징되는 구조이기 때문이다. 내가 3년을 버틴 건 솔직히 귀찮아서였다. 결과적으로 그게 맞았다. 손실 난 주식은...

💰 ISA 계좌 손익통산으로 세금 147만 원 아낀 실전 후기

6월 06, 2026

2022년 10월, 미래에셋 글로벌혁신기업 펀드 앱을 열었다가 눈을 의심했다. 500만 원을 넣었는데 295만 원. 41% 가까이 빠진 거다. 옆에 있던 TIGER 200 ETF도 800만 원에서 603만 원, KB 채권혼합형도 700만 원에서 607만 원이 돼 있었다. 2022년에 납입한 2,000만 원이 연말 기준 1,505만 원이 됐다. 손실 495만 원, 손실률 24.8%. 아팠지만, 이게 3년 뒤 세금 147만 원을 아끼는 출발점이 됐다. --- ## 📉 2022년 포트폴리오가 -24.8% 빠진 이유와 버틴 이유 그해 성장주 펀드가 얼마나 얻어맞았는지는 당시를 기억하는 사람이라면 안다. 미래에셋 글로벌혁신기업 펀드는 테슬라, 엔비디아 같은 성장주 비중이 높아서 금리 급등에 직격탄을 맞았다. 2022년에 -40%를 넘긴 성장주 펀드가 여럿이었다. TIGER 200 ETF도 코스피가 그해 -24.9%를 찍으면서 같이 내려갔고, 채권혼합형은 -13%로 방어에 그쳤다. 자산별로 쪼개면 이랬다. - 미래에셋 글로벌혁신기업 펀드 500만 원 → 295만 원 (손실 205만 원, -41%) - TIGER 200 ETF 800만 원 → 603만 원 (손실 197만 원, -24.6%) - KB 채권혼합형 펀드 700만 원 → 607만 원 (손실 93만 원, -13.3%) 일반 계좌였다면 그냥 손실로 끝났을 숫자다. 하지만 ISA 계좌 안에서 확정되지 않은 손실은 나중에 수익과 합산되어 과세 기준을 줄인다. 그래서 환매하지 않았다. 오히려 2023년에 1,500만 원을 추가 납입하면서 TIGER 미국S&P500 ETF를 대량으로 매수했다. --- ## 🧮 손익통산으로 147만 원이 나오기까지: 3년치 실제 계산 2024년 말 ISA를 해지했을 때의 최종 결산이다. - 총 납입액: 4,500만 원 (2022년 2,000만 + 2023년 1,500만 + 2024년 1,000만) - 해지 시 평가액: 5,400만 원 - 순수익: 900만 원 ...

💸 손실 ETF 팔고 즉시 되사는 이유 — ISA 비과세 한도 절세 전략

6월 05, 2026

작년 12월에 ISA 계좌를 들여다봤을 때, 나스닥 ETF는 430만 원 수익이 나 있었고 인도 ETF는 220만 원 손실이었다. 만기가 두 달 남은 시점이었다. 나스닥 ETF만 팔면 430만 원 이익이 확정된다. ISA 일반형 비과세 한도 200만 원을 쓰고 나머지 230만 원에 9.9% 분리과세가 붙어 세금이 약 22만 7천 원 나온다. 그런데 인도 ETF를 같이 팔면? 430 − 220 = 210만 원으로 손익통산이 되고, 비과세 한도 200만 원을 적용하면 초과분 10만 원에만 세금이 붙는다. 22만 원이 9,900원으로 줄어든다. 이것이 [ISA 계좌 손실 이월 절세](https://warguss.blogspot.com/search?q=ISA+계좌+손실+이월+절세) 전략의 핵심이다. 여기까지는 알려진 내용이다. 문제는 인도 ETF를 버리고 싶지 않을 때다. 팔고 즉시 되사면 되지 않냐는 발상이 나오는 지점이 바로 여기다. --- ## ⚖️ 한국에는 '워시세일 금지' 규정이 없다 미국에서는 손실 종목을 팔고 30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 종목을 재매수하면 세금 목적의 손실을 인정하지 않는다. IRC §1091, 흔히 '워시세일 룰(wash sale rule)'이라 불리는 조항으로, 세금 손실을 인위적으로 만들어 이익을 상쇄하는 행위를 막기 위해 1921년에 도입됐다. 한국 소득세법에는 이에 상응하는 조문이 없다. 소득세법 제94조(양도소득의 범위), 제104조(세율) 어디에도 ISA 계좌 내 ETF 매도 후 재매수 간격 제한이 명시되어 있지 않다. 삼성증권, 미래에셋증권 등 주요 ISA 운영사의 공개 FAQ에도 동일 종목 재매수 자체를 금지하는 내용은 없다. 단, 이건 지금 시점 기준이다. 세제는 언제든 바뀔 수 있고, 실제 거래 전에 본인이 이용하는 증권사에 직접 확인하는 것이 가장 안전하다. --- ## 💡 '팔고 즉시 되사기'의 이면: 세금이 사라지는 게 아니다 여기서 많...

💰 ISA계좌 손익통산으로 세금 확 줄이는 법 – 수치로 보는 실전 절세 전략

6월 05, 2026

## 💰 손해 본 종목이 오히려 '절세 자산'이 되는 순간 삼성전자를 2022년 말에 물렸다. 6만 원대에 샀는데 5만 원 초반까지 빠지는 걸 보면서 그냥 버텼다. 나쁜 선택은 아니었지만, 그 손실 구간을 안고 살다 ISA 계좌로 운용 방식을 바꾸면서 생각이 달라졌다. 손실 중인 주식이 누군가에게는 '절세 자산'이 된다는 사실을 그때 처음 실감했다. [ISA계좌 손익통산 절세](https://warguss.blogspot.com/search?q=ISA계좌+손익통산+절세)는 계좌 안에서 발생한 수익과 손실을 합산해 **순이익에만** 세금을 매기는 방식으로, 수익 종목에서 세금 내고 손실 종목은 그냥 손해로 끝나는 일반 계좌와 근본적으로 다른 구조다. 숫자로 보면 차이가 선명하다. 일반 계좌에서 국내채권 ETF로 200만 원 수익이 났다면 배당소득세 15.4%가 붙어 30만 8,000원이 세금이다. 이 계좌에서 다른 ETF로 100만 원 손실이 났어도 세금 계산엔 반영이 안 된다. 반면 ISA 안에서 같은 상황이면 순이익 100만 원에 9.9%를 적용해 9만 9,000원만 낸다. 30만 8,000원 대 9만 9,000원—세 배 넘는 차이다. --- ## ⚠️ 미국 ETF를 ISA에 담으면 생기는 구조적 함정 ISA 손익통산 효과를 누리겠다며 S&P500 ETF나 나스닥100 ETF(미국 직상장 상품 기준)를 계좌에 담는 경우가 많다. 분배금도 비과세가 되니 일석이조라는 계산이다. 그런데 실제로 뜯어보면 얘기가 달라진다. 미국 ETF 분배금이 ISA에 들어오기 **전에**, 미국에서 원천징수세 15%를 먼저 뗀다. 한미조세조약 제10조(배당 조항)에 따라 포트폴리오 투자자는 15% 원천세율을 적용받는데, 이건 ISA라는 국내 계좌 유형과 무관하게 선행되는 절차다. ISA는 국내 세법상 비과세 계좌이지, 미국 세금을 면제해 주는 계좌가 아니다. 100만 원 분배금이 발생하면 ISA에 들어오는 건 85만 원이고, 비...

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💸 사랑의 매몰비용: 2년 반을 들인 이별 앞에서, 내가 붙잡고 싶었던 건 그 사람이 아니었다

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